Рівень індикатора
Формулювання показника
Призначення показника
Як зібрати та проаналізувати необхідні дані
Визначте значення показника, використовуючи таку методику:
1)Спільно з цільовими громадськими організаціями визначте, що означає «посилення фінансової стійкості» у контексті вашої діяльності. Це може включати (але не обмежуватися) один або кілька із таких аспектів:
Збільшення різноманітності джерел фінансування (наприклад, поєднання дотацій від донорів, контрактів на надання послуг, членських внесків, діяльності, що приносить дохід, або приватних пожертв).
Підтверджене підвищення стабільності доходів (наприклад, багаторічне фінансування).
Посилено системи фінансового планування, складання бюджету та звітності.
Удосконалені механізми відшкодування витрат (наприклад, плата за послуги, членські внески або включення накладних витрат до проектів, що фінансуються донорами) та/або управління резервами (наприклад, резервний фонд на непередбачені витрати або фінансовий резерв).
Продемонстровано збільшення річного операційного бюджету та/або резервів.
Покращення можливостей залучення коштів від нових та/або існуючих донорів.
2)Встановити вимірювані критерії та запобіжні заходи для визначення, коли можна вважати, що ОГС «посилила» свою фінансову стійкість. Спільно з ОГС розробити просту систему балів, яка оцінює їхні можливості за обраними напрямками (крок 1). Ця система повинна використовувати чіткі та прозорі критерії для визначення того, що саме вважається досягненням у кожному напрямку. Щоб забезпечити практичну здійсненність, узгодьте критерії з кількома ОГС, перш ніж запроваджувати їх для всієї цільової групи.
Щоб зберегти гнучкість і водночас уникнути надто розпливчастих визначень фінансової стійкості, слід включити принаймні один мінімальний методологічний запобіжний захід, що відповідає конкретному контексту. Серед прикладів можна назвати:
Вимога щодо дотримання принаймні двох різних критеріїв (крок 1) для того, щоб вважати, що організація громадянського суспільства (ОГС) зміцнила свою фінансову стійкість; або
Вимагати, щоб принаймні один напрям (етап 1) стосувався стабільності або диверсифікації доходів, а не лише зміцнення внутрішніх систем.
3)Визначте звітний період (наприклад, «протягом останніх 12 місяців» або «з початку реалізації заходу») та переконайтеся, що для порівняння доступні дані як на початковому етапі, так і на кінцевому етапі.
4)Збирати дані, використовуючи надійні та пропорційні джерела, такі як:
Форми самооцінки або спільної оцінки, заповнені організаціями громадянського суспільства.
Інтерв’ю з керівництвом громадських організацій, фінансовим персоналом або представниками партнерських організацій.
Перевірка силами співробітників проекту або зовнішніх експертів, якщо це можливо.
Фінансова звітність, бюджети, річні звіти або аудиторські висновки, якщо це можливо та доцільно.
З огляду на те, що громадські організації можуть стикатися з обмеженнями щодо конфіденційності під час обміну детальною фінансовою інформацією, збір даних може, за необхідності, ґрунтуватися на узагальнених звітах або даних, наданих самими організаціями (таких як агреговані показники чи загальні категорії фінансування, включаючи інформацію, яка вже є у відкритому доступі). Такий підхід має забезпечувати баланс між якістю даних, принципом пропорційності та необхідністю збереження довіри з боку громадських організацій-учасниць.
5)Розрахувати кількість цільових ОГС, які відповідають мінімальній кількості або типу узгоджених критеріїв щодо посилення фінансової стійкості, визначених на етапі 2.
6) Щоб обчислити значення показника, поділіть кількість цільових громадських організацій, які зміцнили свою фінансову стійкість, на загальну кількість оцінених цільових громадських організацій. Помножте отриманий результат на 100, щоб перетворити його на відсоток.
Розбити за
Дані можна дезагрегувати за типом ОГС (наприклад, громадська організація, мережа, НУО), розміром або тематичною сферою (наприклад, управління, молодь, навколишнє середовище) та географічним рівнем (місцевий, регіональний, національний) — залежно від актуальності та доцільності.
Важливі зауваження
1) Перед початком збору данихчітко визначте та задокументуйте свої критерії «посиленої фінансової стійкості», щоб забезпечити узгодженість між організаціями та звітними періодами.
2) За можливості поєднуйте кількісні дані (наприклад, кількість джерел фінансування, обсяг річного бюджету) з якісними висновками (наприклад, як покращилися системи фінансового управління) для більш всебічного розуміння.
3)Ретельно підбирайте методи збору даних, щоб забезпечити пропорційність, дотримуватися конфіденційності та підтримувати довіру з боку громадських організацій. У випадках, коли неможливо надати детальні фінансові дані, за необхідності можна використовувати узагальнену інформацію або дані, надані самими організаціями.
4)Заохочувати громадські організації-учасниці використовувати отримані результати для вдосконалення своїх стратегій фінансового планування, управління ризиками та залучення коштів.
5)Спрощені альтернативи: Якщо оцінка фінансової стійкості за допомогою багатовимірного аналізу є надто складною, ви можете замість цього скористатися одним або обома з наведених нижче простіших показників:
6) Щоб оцінити тенденції щодо сталого розвитку з плином часу, проводьте вимірювання щорічно або на ключових етапах реалізації проєкту.